马特·诺兰(Matt Nolan)着眼于公平和再分配如何以广东体彩网的设计方式运作,以及谁在实际产生的广东体彩网之后付钱'incentive' shifts

马特·诺兰(Matt Nolan)着眼于公平和再分配如何以广东体彩网的设计方式运作,以及谁在实际产生的广东体彩网之后付钱'incentive' shifts
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8月6日13日上午9:50
关于广东体彩网的系列的下一部分。

马修·诺兰(Matthew Nolan)*

需要说明的是,到目前为止,在本系列广东体彩网中,涉及以下问题:  我们为什么要征税?  广东体彩网的扭曲是什么 什么是人头税,公平又如何重要什么是要素税/所得税什么是消费税不平等在哪里适合?

在过去的文章中,我们积累了一些想法,可以帮助我们考虑什么是不同的税种。

现在,我们可以采取进一步的措施,并开始讨论广东体彩网的形式,即累进,累进和统一广东体彩网是什么。

有了这些以及我们先前关于负担和公平的讨论,我们可以尝试阐明这三个术语的含义,以及在试图识别谁实际上要缴税时需要考虑的主要特征以及税种的实际分配后果。是。

我想撰写本系列有关广东体彩网的主要原因之一是,通过仅从选定的组中获取资源并通过支出将其改组为另一个组,从而有助于避免使用广东体彩网这一观念。

当我提到弹性和负担的概念时,有人指出最终“支付”税款的个人或团体不一定是您直接对税款负有责任的人。

在此之前,我们应该准确描述什么是累进,统一和累进税。

不同的形状和大小

要想考虑应使用哪种名称的广东体彩网,我们需要避免将广东体彩网描述为“工人”或“行业”。相反,我们需要考虑广阔的市场和交易。

累进税意味着,随着您所涉及的交易的基础增加值的增加,您所支付的这些交易的价值所占的比例就越大。 

这是一个很毛茸茸的说法,所以让我们考虑所得税。您的总收入就是要征税的东西–这是您的雇主为您的工作付出的价格。

累进所得税意味着,随着您的总收入增加,对您的收入所支付的税额的增加将大于按比例增加的税率–如果您的总收入增加一倍,所支付的税额将增加一倍以上。

固定收入税意味着,随着您的总收入增加,对您的总收入支付的税也将以相同的速度增加-如果您的总收入增加一倍,则应支付的税额也会增加一倍。

递减所得税意味着,随着您的总收入的增加,对您的总收入支付的税率会以较慢的速度增加–如果您的总收入增加一倍,则所支付的税额会少于两倍。

我们广东体彩网制度的目的是确保那些广东体彩网较高的人 支付能力 do indeed pay more.

正如我们前面提到的,这是垂直公平。

当我们谈论 与不平等有关的原则 这就是我们经常感兴趣的。

就缴纳的税额而言,累进税,统一税和许多类型的累退税均满足该原则的某些形式-收入较高的个人将为此收入缴纳更多税款。但是,制度越先进,在应计收入较高的情况下,所缴税款就越多。

很简单–因此我们只需要对公平性做一个假设?

这是事情变得复杂的地方。

请记住,在一些神秘的“收入和价格手册”中,工资,收入和价格并没有固定下来。

支付给雇员的收入是在市场中设定的-雇员将其劳动力出售给雇主。取决于他们相对的议价地位和对广东体彩网的相对反应,谁最终以“缴税”(雇主或雇员)的问题是一个公开的问题。

我们甚至可以更进一步。

雇主只是根据他们可以出售产品的目的雇用雇员。

当广东体彩网增加了就业成本时,这又可能导致雇主不得不改变他们为所销售产品支付的价格。

最后,我们拥有一组相互关联的市场,这些市场分担了广东体彩网负担–消费者购买的商品和服务的较高价格构成了广东体彩网负担的​​一部分。

现在,当我们谈到垂直公平的概念时,作为一个社会,我们可能会对什么是公平的存在以及基于个人能力差异而进行的再分配的方式有一些信念。 

决策者在设定累进所得税时的隐含目标是,将有能力将商品和服务分配给没有能力的人,按比例重新分配更多的商品和服务。

如果我们可以直接针对能力并对其一次性征收税款,那会很好–但是由于我们不能承受通过广东体彩网追逐能力高的人与他人进行交易时所遭受的影响。

因此,我们需要认识到,广东体彩网负担并不一定要落在我们可能要针对的任何人或什至群体上。

这与效率有关系吗?

从这个意义上讲,广东体彩网对这些公平观点的影响方式,广东体彩网负担及其对效率的影响之间存在着有趣的关系。

广东体彩网制度越先进,广东体彩网负担就会更多地转移到与高收入者相关的交易上。

现在,让我们把更一般的价格变化的方式放在一边,并采取行动,好像增加广东体彩网制度的累进性只是将广东体彩网负担从低收入者转移到了高收入者。

鉴于此,我们知道渐进性的提高意味着 边际税率 对于高收入者必须提高,而对于相同的支出水平,低收入者的边际税率将更低。

边际税率是您从工作中获得额外收入时应支付的税率。

在给定的工资水平下,这一边际税率将对提供劳动力的动机产生影响。通过在个人所做的工作的社会价值和私人价值之间造成鸿沟,这将导致人们减少工作时间(密集的边际),退出劳动力(广泛的边际)或拉扯而导致工作量过少。从积累技能(人力资本)中退缩。

此外,较高的边际税率与复杂的税制相结合会导致避免广东体彩网的方式-例如转移收入的支付时间,将收入转移到信托中或改变应纳税所得额所属家庭单元中的个人。

在某些情况下,这个想法可能无法通过最初的气味测试,因此他们可能会忽略它。但是,数据表明这确实存在。

去年大约这个时候,财政部发布了一份有关“新西兰应广东体彩网入的弹性”。该文件指出:“此处呈现的结果的一个特征,为其他国家的许多研究所共有,它们表明高收入个人的应广东体彩网入弹性值相当可观(超过0.5)”。

结果,对于高收入者,边际税率的提高导致应广东体彩网入转移和/或劳动力供给激励措施改变。前述文件指出,高收入者对边际税率变化的重大反应意味着存在着重大影响。 边际福利成本 (对高收入者的边际税率提高)(相对于行为未发生变化的情况而言,税率提高所导致的泄漏或收入损失)。在选择广东体彩网系统中的累进级别时,这些行为转移是必须考虑的重要约束。

此外,这些估算仅用于短期成本–正如我们在提到人力资本时所指出的那样,对较高收入征税也会减少技能和教育投资的回报。结果,由于资本积累的下降,累进性带来了更高的长期效率成本。我们的问题 感动这里.

有人可能会说这太过分了-当然减少教育收益并不会产生太大影响。这是一个经验点,正在进行大量研究,这是一个悬而未决的问题,因此这是一个公平的问题。

但是,如果我们认为广东体彩网制度的累进性(以及较低的教育收益)对资本积累没有太大影响,我们还必须相信,通过其他政策渠道,增加教育收益不会产生太大影响–太多的人不认同这两者之间的信念。

这在哪里离开我们?

在今天的文章中,我们讨论了渐进性,以及公平和效率观念之间复杂的相互关系。

考虑到这些困难,对于政策制定者和研究人员来说,清楚地传达已经存在的权衡关系非常重要-这样,一个有见识的公众就可以得出他们认为公平的结论。

尽管我们最近提到的广东体彩网原则帮助我们理解了一些相互关系,但是弹性在确定谁实际缴税方面的重要性在这里变得很明显-只是说“我希望那个人缴税”在他们可以的时候不起作用。推卸责任或完全放弃纳税。

此外,即使较高的税率能够重新分配收入(就不同收入群体可获得的商品和服务而言)对人们提供劳动力的意愿的影响以及某人工作决定的私人利益和社会利益之间的差距确实意味着这样做会产生效率成本。

现在,不要让人们以此为借口来忽视公平和再分配问题,问题复杂这一事实并不意味着我们都应该停止提出我们认为对社会和我们所居住的社区合适的东西。

但是,希望可以帮助解释为什么许多经济学家暗示在支出方面实行一系列逐步转移的统一税制–因为这似乎是实现任何更清晰,更透明的公平目标的方式。

与普遍的看法相反,经济学家并没有试图通过提出这些问题来阻止社会就公平原则达成共识,我们只是希望对话能够以一种清晰的方式进行。

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马特·诺兰(Matt Nolan)是的高级经济学家 信息指标。你可以 在这里联系他»

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5条留言

Matt,该系列的thanx。我们现在需要时间来消化。
 
我要讲的一点是
 
如果我们所有人都必须参加比赛并根据我们的获胜位置获得报酬怎么办
或者
如果我们所有人都必须参加1公里比赛并根据我们的获胜位置获得报酬,该怎么办
或者
如果一家建筑公司雇用了2名工人。一个工人是一个巨人,一天要撞倒四堵墙。工人2是个矮小的人,一天只能撞倒一半墙。仅仅是因为工人1大,工人1的工资应该比工人2高吗?
 
我们并非天生平等
 
那残疾人呢?

经济学家不会告诉您什么“应该”发生或事情如何“应该”发生。他可以告诉您采用某项特定政策可能带来的经济后果,但是由政客决定这种经济后果是否可取。另外,如果您指定要寻找的结果,那么他可以就实现此目标的不同方式的成本和收益提供建议。
 
在您提到的示例中,假设您作为部长决定,让两个工人获得相同的报酬更为公平,并且您认为通过了一项法律要求雇主这样做。一位经济学家会建议,可能不鼓励能力更强的工人去尽力而为;如果无论工作水平如何,工人的报酬都是相同的,则没有动力激励他们努力工作。而且/或者如果雇主必须像雇用有能力的工人一样付钱,雇主不太可能愿意雇用能力较弱的工人,因此这样的法律可能使能力较弱的工人根本找不到工作变得更加困难。因此,您的结果可能与您的预期有所不同。不过,是否继续执行计划仍取决于您。
 
 
 
 
 

经济学家从未听说过“志愿者工人”一词在经济学中不存在。如果您没有得到报酬,那么您将无法工作-句号停止。
 
如果您的房子着火了,而志愿消防队出现了-不要指望他们扑灭大火。他们只在那里看。他们无偿扑灭大火。
 
在全黑和其他运动员都是业余运动员且未领取薪水的日子里,由于未领取薪水,因此未能充分发挥这项运动的优势。
 
当你读这样的故事
“阿尔弗雷多·摩泽(Alfredo Moser):瓶灯发明者为贫穷感到自豪”
http://www.bbc.co.uk/news/magazine-23536914
你知道那不可能是真的。
 
需要我多说?
 
 
 

感谢Matt,这是一个有趣的系列。

马特
大部分都很好。我认为具有挑战性的一个推论是,统一税率始终是效率最高或生产率最高的,因为较高的边际税率将导致人们的工作减少,而没有税率的唯一原因是因为人们认为公平。
我认为,如果因此提高了低收入人群的边际税率以进行补偿(假设国家需要固定税额,则是与前一篇文章分开进行的未完成的辩论),则很有可能会导致更大的工作减少。假设失业人员的最低福利金是最低的,那么较低阶层的高边际税率将真正阻碍工作。
 同样,提高低收入人群的广东体彩网将大大减少消费,尤其是新西兰制造和采购的商品和服务的消费,因为低收入人群几乎将所有钱都花在了当地。收入较高的人将储蓄更多,在境外花费更多。
因此,如果经济陷入困境,降低低收入者的广东体彩网可能会使它的嗡嗡声更快。
这并不是说新西兰的环境一定很糟糕;为家庭工作是与我的假设吻合的重要因素。但是,如果我们开始挣扎,降低收入最高的人的边际税率并不是摆脱困境的最佳方法。从较低的级别开始,或增加WFF激励。